Квартира в наследство надо ли платить налог при продаже

Основные этапы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры

В подавляющем количестве случаев люди, получившие в наследство квартиру задумываются о ее дальнейшей продаже. При этом возникает ряд немаловажных вопросов: обязательно ли платить налог с продажи недвижимого имущества; кто его должен платить в том случае, если квартирой владеет двое и больше людей; как рассчитать сумму налога и много других важных аспектов, с которыми продавец должен быть ознакомлен до момента совершения сделки.

Все нюансы налогообложения при продаже квартиры доставшейся в наследство описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. Чтобы простому гражданину было легче воспринять предоставленную законодательством информацию, рассмотрим практические примеры и дадим ответы на часто задаваемые вопросы по данной тематике.

Друзья! Наши статьи несут ознокомительный характер с целью помочь решить Вашу проблему!

Если решение Вы так и не нашли, обратитесь за консультацией к юристу по форме справа, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 350-83-56 - Москва, область

+7 (812) 309-53-23 - Санкт-Петербург, ЛО

+8 (800) 555-67-55 доб. 430 - все регионы РФ

Звонки и заявки принимаются круглосуточно и ежедневно.
Это быстро и бесплатно!

Общие правила уплаты налога после продажи унаследованной квартиры

Согласно НК РФ, доход, который получает физическое лицо в результате продажи унаследованной квартиры облагается НДФЛ. Все налоговые резиденты Российской Федерации после продажи квартиры, которая находится как на территории страны, так и за ее пределами обязаны уплатить НДФЛ в бюджет. Например, гражданин России получил в наследство квартиру в Белоруссии, оформил надлежащим образом документы на право собственности и продал ее. Доход от продажи должен быть задекларирован в России и с него уплачен налог. Нерезидент платит его только в том случае, если имущество находится на территории РФ.

Также вам будет интересно:  Штамп в паспорте о браке

Налог, который должен быть уплачен в казну с продажи унаследованной квартиры исчисляет налоговая инспекция по местонахождению продаваемого имущества. Налоговая база – это результат инвентаризационной экспертизы квартиры на 1 января каждого года. Налоговая ставка составляет 13% и уплачивается в том случае, если квартира с момента смерти наследодателя находилась во владении нового собственника менее трех лет.

Формула расчета налога:

Сумма налога = 13% х (стоимость квартиры по договору – 1 млн. руб.) – для квартир, стоимость которых больше 1 млн. руб.;
Сумма налога = 13% х стоимость квартиры по договору – для квартир, стоимость которых меньше 1 млн. руб.

Список необходимых документов при продаже квартиры для уплаты НДФЛ:

  • Паспорт владельца;
  • Идентификационный номер владельца;
  • Платежный документ;
  • Договор купли-продажи;
  • Заявление на договорное распределение вычета.

Также существует категория граждан, имеющих налоговые льготы. Среди них инвалиды с детства, пенсионеры, инвалиды I и II группы и т. д. Чтобы получить льготу, необходимо своевременно подать пакет подтверждающих документов на право ее получения в территориальную налоговую инспекцию.

Распределение между продавцами налогового вычета

Пропорциональное распределение — при равнодолевой собственности. Например, квартиру было унаследовано двумя братьями, первому досталась 1/4 часть, второму – 3/4 части. Обоюдно было принято решение продать квартиру, которая в их владении находилась менее трех лет. Таким образом, первый брат имеет право на 250 тыс. руб. (1 млн. х 1/4) уменьшить налоговую базу, второй – на 750 тыс. руб.

Если владельцами выступают несовершеннолетние граждане, то налоговые обязательства ложатся на плечи их родителей или опекунов. Они в свою очередь должны уплатить НДФЛ из суммы, которая превышает 1 млн. руб.

Распределение по договоренности – при общедолевой собственности. Например, квартира была приватизирована супружеской парой и было принято решение ее продать. Они имеют право договориться о том, как будет распределен налоговый вычет, для этого написав предварительно заявление в территориальном налоговом органе.

Также вам будет интересно:  Наследники по праву представления

Воспользоваться налоговом вычетом в 1 млн. руб. можно при каждой продаже квартиры. Декларация должна быть подана продавцом в соответствующую территориальную налоговую инспекцию до 30 апреля года после года продажи наследства. Сумма налога уплачивается до 15 июля.

Не стоит пренебрегать налоговым законодательством, в противном случае предусмотрено наказание в УК РФ от денежного штрафа до лишения свободы на срок до трех лет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 3
  1. Александра

    Надо ли платить какие либо налоги если оформить дарственную доли в квартире на сына. Квартира в собственности по наследованию по закону менее 3 лет

  2. Александр Толмач

    Все доброго времени суток! Получил в наследство квартиру. Какие понадобятся документы для ее оформления в текущем году

  3. Наталья

    Здравствуйте, интересует такой вопрос. Возможно ли получить возврат налога за два года обучения в университете на очной форме, если все эти два года я работала и платила налоги и договор оформлен на меня? Но платёжи совершало третье лицо, и в чеках указано оно,но в чеке прописано, что платёж направлен за Меня(указаны мои ФИО).

Добавить комментарий
Бесплатная консультация в один клик
+7 (499) 350-83-56 — Москва
+7 (812) 309-53-23 — Санкт-Петербург